impayé et comptabilité BNC

[Nedelka]

Bonjour,

J'exerce en profession libérale (EI) avec une comptabilité de type dépense/recette, c'est-à-dire que j'enregistre les opérations de débit le jour où j'effectue le paiement et les opération de crédit le jour où je reçois l'argent (chèque déposé à la banque, virement reçu).

Il se trouve que j'ai effectué un travail il y a quelques mois, j'ai émis une facture ... et le client a contesté la valeur de cette prestation et refusé de me payer.
Après un échange de mails et d'arguments - j'étais en partie responsable (je débutais ), comme la somme était inférieure à 300 €, et le client domicilié à l'étranger, j'ai proposé de faire 50/50 mais il n'a pas donné suite... et j'ai décidé d'abandonner.

Dans ma comptabilité je n'ai passé aucune écriture.
J'ai une facture numérotée qui ne correspond à aucune recette.
J'ai gardé les mails échangés.

Dois-je passer une écriture de ce montant ? Mais dans quel compte ?
Un collègue me dit que cet incident doit nécessairement figurer dans ma compta, avec une perte déductible de mes impôts Je ne vois pas comment faire.
Y a-t-il un risque en cas de contrôle fiscal ? (non, je ne suis pas parano )

[Marsu]

Si vous avez abandonné la créance, vous devrez passer la créance en pertes, après, en termes d'écritures comptables précises, j'avoue avoir un trou...

[Nedelka]

Le problème c'est que je ne tiens pas une comptabilité de créances, donc tant que je n'ai rien touché ma comptabilité n'enregistre RIEN.

Je veux bien passer ça en perte, mais alors je serai gagnante car je déduirai une somme que je n'ai jamais touchée par ailleurs.

Je sais qu'il y a des comptables qui fréquentent ce forum, l'un d'entre eux passera bien par là ....

[Marsu]

Oui, enfin, non... Vous avez émis une facture, elle doit apparaître dans votre comptabilité. Cependant, en contrepartie, vous pouve l'annuler comptablement par un passage en pertes. Vous ne déduirez pas une somme jamais perçue mais vous annulerez une créance jamais réglée, avec votre accord... Enfin c'est mon avis et je laisse les comptables répondre

[Nedelka]

Mes factures n'apparaissent pas en comptabilité.

Je reçois des recettes - par virement le plus souvent + quelques chèques - et c'est à ce moment-là seulement que je saisis une écriture dans le compte "honoraires" . Dans le libellé je note le client et le n° de facture pour faire le rapprochement.

[Egregores]

bonsoir,

puisque vous tenez votre compta en dépenses recettes, donc ne passez les ventes en 706... que lors du paiement par le client et en compte de charges quand vous payez vos charges, vous êtes en prof libérale donc vous ne déclarez que les entrées et sorties, vous n'avez pas a passer une écriture comme dans une entreprise qui utilise les comptes tiers (clients fournisseurs)....vous avez juste a agrapher a votre facture émise les différents mails et de garder précieusement le fait du non paiement, et les autres factures payées vous les classer par date de réglement puisque vous etes en dépenses recettes.
Il vous suffit suelement de garder trace que la facture émise n'a pas été payée.
Je suis a votre dispo, comptable de métier et formatrice dans ce domaine.

Bonne soirée
Egrégore

[Nedelka]

Merci Egregores, vous confirmez ce que j'avais compris ... jusqu'à ce qu'un collègue sème le doute dans mon esprit